Достатність капіталу банків : сучасні виміри та подальші розвідки

Вікторія Володимирівна Коваленко
доктор економічних наук, професор кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, Україна, e-mail: kovalenko-6868@ukr.net, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0003-2783-186X

Цитувати статтю:

Коваленко, В. В. Достатність капіталу банків : сучасні виміри та подальші розвідки. Вісник соціально-економічних досліджень : зб. наук. праць. Одеса : Одеський національний економічний університет. 2022. 1-2(80-81). С. 77-94.

Анотація

У статті визначено, що на сучасному етапі функціонування банків України важливою проблемою є вдосконалення механізмів забезпечення достатності їх капіталу як ключового чинника у розробці стратегії фінансово стійкого розвитку банківської системи України. Кризові явища в останні десятиріччя спричинили резонанс на світових та національних фінансових ринках щодо запровадження дієвих інструментів регулювання достатності капіталу банків. Це зумовлює необхідність пошуку адекватних сучасним умовам підходів до формування капітальної бази, спрямованих на його достатність, адекватність та структурованість. Мета роботи – формування аналітичного забезпечення для побудови стратегії капіталізації банків на основі визначення їх капітальної стійкості на фінансовому ринку. Структурно-логічна схема аналізу капітальної стійкості банків реалізується у таких етапах: еволюційне дослідження міжнародних та національних стандартів щодо регулювання достатності банківського капіталу; побудова системи показників, що характеризують рівень капітальної стійкості банків; групування банків за рівнем їх капітальної стійкості на основі проведення кластеризації; якісна характеристика утворених груп; визначення стратегічних напрямів подальшої капіталізації банків. Запропоновану структурно-логічну схему апробовано на прикладі діючих банків України станом на 01.10.2021 р. Її використання дозволило визначити перспективні напрями подальших досліджень у сфері управління капіталізацією банків, а саме: застосування НБУ політики щодо розвитку та діяльності банків з урахуванням регіональних особливостей розвитку економіки та соціальної сфери; запровадження механізму докапіталізації найбільших банків; стимулювання державою створення умов для максимального сприяння капіталізації банків на регіональному рівні; розробка стратегії виходу з ринку неплатоспроможних і нежиттєздатних банків шляхом їх реорганізації чи ліквідації.

Ключові слова

банк; управління; капітал; достатність капіталу банків; економічні нормативи; кластерний аналіз; коефіцієнтний метод; стратегія.

JEL classification: J210; DOI: https://doi.org/10.33987/vsed.1-2(80-81).2022.77-94

УДК: 336.713

Ця робота ліцензується відповідно до ліцензії Creative Commons Attribution 4.0. Переглянути копію цієї ліцензії можна за посиланням: http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/

Література

1. Науменкова С. В., Міщенко В. І., Міщенко С. В. Макроекономічні аспекти оцінювання достатності капіталу банків в Україні. Фінансово-кредитна діяльність : проблеми теорії та практики. 2017. Вип. 2. С. 416.
2. Rossignolo, A. F. Basel 3.5 vs. Basel III : a radical overhaul of the capital requirements pillar. The case of commodity exposures. Banking, Accounting and Finance. 2020. No. 11 (1). Рp. 1–34.
3. Craig, D., Au J., Lowe D. & Deacon, C. (2019). Basel IV and proportionality initiatives. Canadian capital and liquidity framework. URL: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ca/ pdf/2019/12/basel-iv-and-proportionality-initiatives-en.pdf (access date: 05.01.2022).
4. Thakor, A. V. Post-Crisis Regulatory Reform in Banking : Address Insolvency Risk, not Illiquidity! Journal of Financial Stability. 2018. No. 37. Рp. 107–111.
5. DeYoung, R., Distingue, Ii., Taraz, A. The Joint Regulation of Bank Liquidity and Bank Capital. Journal of Financial Intermediation. 2018. No. 34. Pp. 32–46.
6. Carletti, E., Goldstein, I. & Leonello, A. (2020). The Interdependence of Bank Capital and Liquidity. URL: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3523208 (access date: 12.01.2022).
7. Криклій О. А., Лор А. К. Достатність капіталу банку : фактори впливу та зовнішній механізм забезпечення. Ефективна економіка. 2020. № 12. DOI: 10.32702/2307-2105-2020.12.73 (дата звернення: 05.01.2022).
8. Thivaios, P., Nuñez-Letamendia, L. (2021). The unintended consequences of macroprudential regulation in insurance and banking : Endogenous fi nancial system instability induced by regulatory capital standards. Capco Institute Journal of Financial Transformation. Vol. 54. Рp. 200213.
9. Діденко І. В., Єфименко А. Ю. Аналітична оцінка індикаторів капіталізації банківської системи та макроекономічної стабільності в Україні. Вісник СумДУ. Серія «Економіка». 2021. № 2. С. 118125. DOI: 10.21272/1817-9215.2021.2-14.
10. Варцаба В. І. Оцінка фінансової стійкості банківської системи України та шляхи її зняття в умовах пандемії коронавірусу. Науковий вісник Ужгородського університету. 2021. Вип. 1 (57). С. 107113. DOI: https://doi.org/10.24144/2409-6857.2021.1(57).107-113.
11. Мулик Т. О., Мулик Я. І. Оцінка достатності капіталу вітчизняних банків як запорука їх надійності. Ефективна економіка. 2021. № 7. DOI: 10.32702/2307-2105-2021.7.73.
12. Вовчак О. Д., Дмитренко І. Б. Урахування ризику концентрації у рамках концепції внутрішньої процедури оцінки достатності капіталу банку : методологічні та прикладні аспекти. Вісник Університету банківської справи. 2020. № 2 (38). С. 1120.
13. Про банки і банківську діяльність : Закон України № 2121-III від 07.12.2000 р. URL: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/main/2121-14 (дата звернення: 14.01.2022).
14. Дульська В. І. Власний банківський капітал, його функції та складові. Вісник Житомирського державного технологічного університету. Серія : Економічні науки. 2010. № 3 (53). Ч. 3. С. 127130.
15. Marianne, O. Implementing Basel III through the Capital Requirements Directive (CRD) IV: Leverage Ratios and Capital Adequacy Requirements. Journal of Business Law and Ethics. 2015. No. 3. Рp. 3661.
16. Kovalenko, V., Sheludko S., Radova N., Murshudli F., & Gonchar K. International standards for bank capital regulation. Financial and credit activity : problems of theory and practice. 2021. No. 1 (36). Рp. 3545. DOI: https://doi.org/10.18371/fcaptp.v1i36.227609.
17. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (1988). Basel Committee on Banking Supervision, 30. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs04a.pdf (access date: 14.01.2022).
18. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards – A Revised Framework (2004). Basel Committee on Banking Supervision, 251. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs107.pdf (access date: 17.01.2022).
19. A Global Regulatory Framework for More Resilient Banks and Banking Systems (2010). Basel Committee on Banking Supervision, 77. URL: https://www.bis.org/publ/ bcbs189_dec2010.pdf (access date: 17.01.2022).
20. Basel III : Finalising post-crisis reforms (2017). Bank for International Settlements, 162. URL: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.pdf (access date: 18.01.2022).
21. Basel IV’: The Output Floor (2018). London : Pricewaterhouse Coopers, 4. URL: https://www.pwc.co.uk/financial-services/assets/pdf/hot-topic-basel-iv-the-output-floor.pdf (access date: 18.01.2022).
22. Коваленко В. В., Гайдукович Д. С. Достатність капіталу банківської системи в умовах циклічного розвитку економіки. Стратегічні пріоритети. 2014. Вип. 1 (30). С. 4858.
23. Статистика (2021) / Національний банк України : сайт. URL: https://bank.gov.ua/ua/ statistic/supervision-statist/data-supervision#2 (дата звернення: 18.01.2022).
24. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні : Постанова Правління Національного банку України № 368 від 28.08.2001 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01#Text (дата звернення: 19.01.2022).
25. Оновлено план упровадження регуляцій для банків у 2021–2024 роках / Національний банк України : сайт. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/onovleno-plan-uprovadjennya-regulyatsiy-dlya-bankiv-u-2021-2024-rokah (дата звернення: 19.01.2022).
26. Національний банк затвердив підхід до стрес-тестування банків у 2021 році / Національний банк України : сайт. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/natsionalniy-bank-zatverdiv-pidhid-do-stres-testuvannya-bankiv-u-2021-rotsi (дата звернення: 20.01.2022).
27. Результати стрес-тестування банків у 2021 році / Національний банк України : сайт. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/rezultati-stres-testuvannya-bankiv-u-2021-rotsi (дата звернення: 20.01.2022).
28. Фінансова система стійка, банки готові до формування буферів капіталу до початку 2024 року – Звіт про фінансову стабільність. 2021 / Національний банк України : сайт. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/finansova-sistema-stiyka-banki-gotovi-do-formuvannya-buferiv-kapitalu-do-pochatku-2024-roku--zvit-pro-finansovu-stabilnist (дата звернення: 21.01.2022).
29. Руда О. Л. Сучасний стан банківської системи України та її конкурентоспроможність. Ефективна економіка. 2019. № 4. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/ ?op=1&z=7013. DOI: 10.32702/2307-2105-2019.4.61 (дата звернення: 21.01.2022).